Esnaf Muafiyeti Rehberi: 3D Baskı ile Vergi Ödemeden Kazanç

Esnaf Muafiyeti Nedir?

Esnaf muafiyeti, küçük ölçekli üretim ve satış yapan kişilerin belirli koşulları sağlamaları halinde gelir vergisinden muaf tutulmasını sağlayan bir düzenleme. Gelir Vergisi Kanunu'nun 9. maddesi kapsamında, evinde el emeği ile üretim yapan ve bunu internetten satan maker'lar bu muafiyetten yararlanabilir.

2026 Yılı Limitleri

İnternet üzerinden satış yapanlar: Yıllık 1.900.000 TL
Hem internet hem fiziksel satış: Yıllık 950.000 TL

Sadece internet üzerinden satış yapıyorsanız (Shopier, Etsy, kendi siteniz vb.) yıllık 1.900.000 TL'ye kadar vergi muafiyetinden yararlanabilirsiniz.

Başvuru Süreci (Adım Adım)

1. Adım: e-Devlet Üzerinden Başvuru

e-Devlet'e giriş yapın
'Esnaf Vergi Muafiyeti Başvurusu' arayın
Gelir İdaresi Başkanlığı sayfasına yönlendirileceksiniz
Başvuru formunu doldurun:
- T.C. Kimlik Numaranız
- İletişim bilgileriniz
- Üretim yaptığınız adres
- Ürettiğiniz ürünlerin listesi (3D baskı ürünleri)

2. Adım: Vergi Dairesine Başvuru (Alternatif)

e-Devlet dışında ikametgahınıza bağlı vergi dairesine giderek de başvuru yapabilirsiniz. Gerekli belgeler:

Nüfus cüzdanı fotokopisi
İkametgah belgesi (e-Devlet'ten alınabilir)
Üretim yaptığınız mekanın adresi
Ürettiğiniz ürünlerin fotoğraflı listesi

3. Adım: Yerinde İnceleme

Vergi dairesi, başvurunuzun ardından üretim yerinizde inceleme yapabilir. Bu inceleme:

Evde üretim yaptığınızın teyidi
İşçi çalıştırmadan kendiniz ürettiğinizin kontrolü
Üretim kapasitesinin muafiyet sınırlarında olduğunu doğrulama

💡 İpucu: 3D yazıcınızı, filamentlerinizi ve bitmiş ürünlerinizi göstermeye hazır olun. İnceleme memuru genellikle üretim sürecinizi anlamak ister.

4. Adım: Esnaf Muafiyet Belgesi

Onaylanan başvuru sonrasında 'Esnaf Muafiyet Belgesi' alırsınız. Bu belge ile:

Banka hesabı açabilirsiniz
Resmi satış yapabilirsiniz
Fatura kesmenize gerek yoktur (muafiyet belgesi yeterli)

Banka Hesabı Açma

Muafiyet belgesi aldıktan sonra aşağıdaki bankalardan birinde esnaf hesabı açabilirsiniz:

Banka	Hesap Türü	Avantajlar
Ziraat Bankası	Esnaf Kart	Komisyonsuz EFT/Havale, düşük işlem ücreti
İş Bankası	Esnafım Paketi	Maximum Esnaf kartı, taksit imkanı
QNB Finansbank	Esnaf Bankacılığı	CardFinans Esnaf, mobil uygulama
VakıfBank	Esnaf Destek Paketi	Düşük faizli kredi imkanı

Shopier ile Satış

Shopier, Türkiye'de en yaygın kullanılan e-ticaret platformlarından biri. Esnaf muafiyeti ile Shopier kullanımı:

Komisyon Oranları (2026)

Aylık Satış	Toplam Kesinti	Açıklama
15.000 TL altı	~%5	Komisyon + ödeme altyapısı
15.000 TL üstü	~%3	Hacim indirimi uygulanır

Shopier Avantajları

✅ Fatura kesme zorunluluğu yok
✅ Ödeme altyapısı hazır
✅ Kargo entegrasyonu mevcut
✅ Muafiyet belgenizi sisteme yükleyebilirsiniz
✅ Otomatik stok takibi

Dikkat Edilmesi Gerekenler

🚫 İşçi çalıştırmayın: Muafiyet için tek başına üretim şartı var
📊 Limitleri aşmayın: Limiti aşarsanız muafiyet iptal olur ve vergi mükellefi olursunuz
📝 Kayıt tutun: Tüm satışlarınızın kaydını tutun (Shopier otomatik tutar)
📅 Yıllık bildirim: Her yıl Mart ayında bildirim yapmanız gerekebilir

Sıkça Sorulan Sorular

Birden fazla platformda satış yapabilir miyim?

Evet, Shopier, Etsy, kendi siteniz gibi farklı platformlarda satış yapabilirsiniz. Önemli olan toplam yıllık satışınızın limiti aşmaması.

Vergi iadesi alabilir miyim?

Hayır, muaf olduğunuz için vergi ödemiyorsunuz, dolayısıyla iade de söz konusu değil.

Muafiyet ne zaman sona erer?

Yıllık limitin aşıldığı yıl muafiyet sona erer ve bir sonraki yıldan itibaren vergi mükellefi olursunuz.

3D baskı ürünleri muafiyet kapsamında mı?

Evet! Kendi tasarımlarınızı veya yasal olarak kullanabileceğiniz modelleri 3D yazıcı ile üretip satmak 'el emeği ile üretim' kapsamında değerlendirilir.

Tasarım satışı yapabilir miyim?

Dijital tasarım dosyası (STL) satışı farklı bir kategori. Bu durumda 'serbest meslek kazancı' kapsamında değerlendirilebilir. En iyisi bir mali müşavire danışmak.

Özet: Yapmanız Gerekenler

e-Devlet'ten esnaf muafiyeti başvurusu yapın
Yerinde incelemeye hazır olun
Muafiyet belgesi alın
Banka hesabı açın
Shopier mağazanızı kurun ve belgenizi yükleyin
Satışa başlayın ve limitleri takip edin!